[재무재표]삼성전자 2023 4분기 보고서

전자 공시 시스템(https://dart.fss.or.kr/dsab007/main.do)을 들어가서 삼성전자를 찾았다. 대한민국 대표 대기업 아니랄까봐 소유 상황 보고서, 대량 보유 보고서, 연결 재무재표 등 아무튼 공시 서류가 한 두개가 아니다. 재무재표 초보자인 나는 일단 기본 지식이 없기에 자잘한 보고서는 스킵하고 바로 분기보고서(2023.09)를 찾았다. 삼성전자가 1년동안 운영한 방향과 앞으로의 비전을 개관하고자 하면 3월쯤에 나오는 연간 사업보고서가 가장 좋다. 삼성전자는 뉴스로도 공시된 정보가 한 두개가 아닌지라, 2023년 3월에 공시된 정보는 시대에 뒤처진 것으로 판단했다. 2024년 3월을 기약하며 11월에 올린 3분기보고서만 보고 내용을 정리해본다.  

1. 삼성전자는 이런 기업
- 삼성전자는 완제품(SET)과 부품(DRAM,NAND Flash, 모바일 AP, 스마트폰 OLED)사업을 하고 있으며 2017년에 포터블 스피커, 카오디오, 디지털 콕핏을 생산하고 있다.
- 국내에는 DX(완제품 가전), DS(부품)를 총괄하는 본사와 35개의 종속기업(비상장)으로 이루어져있다.
- 미주, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 중국에도 상당히 많은 수의 법인이 들어가있다.
- 삼성전자의 주요 매출처는 Apple, Best Buy, Deutsche Teleckom등이다.

2. 삼성전자의 제품 목록
- 완제품인 DX부문이 전체 매출액에 차지하는 비중인 68.2%, 반도체로 대표되는 DRAM이 23.5%
- TV평균가격 3% 하락, 스마트폰 평균가격 13%상승, 메모리 평균가격 전년대비 48%하락(헐?), 디스플레이 평균가격 3% 상승

3. 삼성전자의 원재료 수급현황
3.1. 완제품 DX
- 모바일 AP솔루션(Qualcomm, MEdiaTek에서 공급)은 28%상승
- 삼성전기와 파워로직스에서 생산하는 카메라모듈은 8%상승
- CSOT,AUO에서 공급하는 디스플레이 패널은 5% 가격상승
3.2. 반도체 DS
- SK실트론에서 공급하는 반도체 원판 가격은 1%상승
3.3. SDS
- 구동회로의 원재료 5%상승, 강화유리 원재료 2%하락
3.4. Harman
-CPU는 10% 상승, 차량 통신 모듈은 7%하락

4. 삼성전자의 제품 생산현황
- TV와 모니터는 전년 동기와 비슷
- 스마트폰의 생산은 작년에 비해 하회중(9월기준 전년 대비 2/3수준)
- 메모리는 여전히 건재(100% 가동률)
- 디스플레이 패널은 생산능률은 우수하는 생산량이 전년 대비절반 수준

5. 삼성전자의 시설 투자 현황(2023.01~2023.09)
반도체 부문에 33조의 투자, SDC에 1.5조 투자 그밖에 1.6조 투자
- 글로벌 시황 악화에도 꾸준한 투자중

6. 삼성전자의 매출 실적
6.1 품목별
- 가전제품 : 17.5% 매출 감소
- 반도체(DRAM, NANDFlash, 모바일 AP) : 42.7% 매출 감소
- 스마트폰 OLED : 15% 감소
- 카오디오, 포터블 스피커 12.8% 증가 but 매출 점유율 10% 미만으로 영향이 미미..

6.2 지역별
- 내수는 약간 감소하였으나 비교적 안정적인 추세.
- 미주와 유럽의 매출 감소가 있음.
- 중국은 원년대비 절만수준으로 반토막이 남.

7. 기타 이모저모
7.1. 자본위험
- 작년 말에 비해 자본의 양은 3%내외로 증가하였으나, 부채비율은 26.4%에서 24.9%로 감소

7.2 연구개발비
- 20조로 매출액의 10.9%를 비용처리함

8. 삼성전자의 점유율 현황
- TV : 유럽과 중국은 하향, 아이사와 중동, 아프리카가 성상하여 30.5% 시장 점유율(전년과 동등)
- 스마트폰과 태플릿 : 20% 점유율 유지중, 판매량은 수요 감소로 인해 12억에서 11억대 수준으로 10%역성장
-DRAM : 41.0% 점유율, AI와 고사향으로 돌팔구를 찾는중..
-SDC : 스마트폰 디스플레이, 대형 디스플레이는 축소 시장. 스마트폰 패널 점유율은 52.7%
- Harman : 라이프스타일 오디오, 차량내 오디오 25%에서 20% 점유율은 축소중. 자동차 생산 증가에 영향

9. 재무에 관한 사항 중에 눈에 띄는 것
1. 요약 재무정보
- 현금 및 현금성 자산이 전년도의 2배가 들었다. 단기 금융상품과 기타 유동 금융자산을 줄이고 현금으로 변환하였다.
- 유형자산의 양이 계속 늘고 있는데 공장 시설을 꾸준히 증축하는 것으로 보인다.
- 유동부채는 감소세이나, 비유동 부채가 200%증가하였다. 부채의 총액수가 늘었다.
- 이익잉여금은 지속적으로 증가하고 있다. 작년에 잘 팔고 남은 돈을 잘 묶어두는 모양새다.
- 매출액은 2/3토막이 나서 살짝 줄은 정도지만, 순이익은 1/5토막으로 엄청 줄었다. 원자재 가격 인상을 확인해야한다.

2. 연결 재무정보
- 연결 손익 계산서에서 매출엑의 감소가 눈에 띈다. 매출액에 비해 매출 원가가 상승하였으며, 매출 총이있이 줄었다. 판관비는 소폭 증가하였다.
- 결론적으로 영업이익이 작살났다. 1/5수준
- 영업이익이 줄었으니 법인세도 덜 냈다.
- 결론적으로 당기 순이익은 전년 대비 1/2수준.. 워낙 많은 돈을 법인세로 내다보니까 생긴 기적의 숫자가 아닌가 싶다.


여기까지가 재무재표 300페이지에서 60페이지까지 분석한 내용이다. 짬짬이 다른 것도 올려야겠다.

결론 : 우리삼전 힘내자.